据《纽约时报》审阅的一封信函称，参议院委员会正在调查亿万富翁投资者莱昂·布莱克(Leon Black)向名誉扫地的金融家杰弗里·爱泼斯坦(Jeffrey Epstein)支付的1.58亿美元的税收和遗产规划服务是否应被归类为礼物，作为对超级富豪避税计划进行更广泛调查的一部分。
除了布莱克先生收取的费用外 说他已经付钱给爱泼斯坦先生委员会主席、参议员罗恩·怀登周一发给这位私募股权大亨的信称，参议院财政委员会正在调查布莱克用来节省税款的几家信托基金以及爱泼斯坦在艺术品购买方面提供的建议。
俄勒冈州民主党人怀登写道，委员会对阿波罗全球管理公司联合创始人布莱克迄今为止提供的信息感到不满，并请求他的合作。
这位参议员写道：“关于您在爱泼斯坦的协助下实施的避税计划，仍有大量悬而未决的问题，包括支付给爱泼斯坦的巨额款项是否应该被归类为联邦税收目的的礼物。” 价值超过年度门槛的礼品需缴纳 18% 至 40% 的联邦税。
71 岁的布莱克的发言人表示，他“与委员会进行了广泛的合作”。 发言人惠特·克莱 (Whit Clay) 补充道：“委员会信函中提到的交易在各方面都是合法的； 由信誉良好的律师事务所以及税务和其他顾问构思、审查和实施； 布莱克先生已全额缴纳欠政府的所有税款。”
2020 年，一家律师事务所发现，爱泼斯坦先生的工作为布莱克先生和他的四个孩子节省了 20 亿美元的遗产税和赠与税。 阿波罗董事会聘请德杰特公司来审查布莱克与爱泼斯坦的交易，发现他没有做错任何事。 布莱克先生 下台 2021 年担任这家私募股权巨头的董事长兼首席执行官。
根据这封长达 16 页的信件，参议院财政委员会的调查是对超级富豪用来“避免或逃避支付联邦税，包括赠与税和遗产税”的避税调查的一部分。 4 月，委员会 向哈伦·克劳索取信息一位亿万富翁房地产开发商，讲述了他的 税务处理 向最高法院法官克拉伦斯·托马斯赠送的礼物。
怀登先生几天后寄出了这封信 《泰晤士报》报道 布莱克先生的身价估计为 90 亿美元，他以 6,250 万美元的和解金避免了美属维尔京群岛可能提起的诉讼。
这项和解协议于 1 月份达成，但当时并未披露，其起因是维尔京群岛在对爱泼斯坦的性交易活动进行了为期三年的调查期间，对布莱克提出了反对意见，该活动部分是在他位于圣托马斯岛附近的私人岛屿住宅进行的。
和解协议称：“杰弗里·爱泼斯坦用布莱克付给他的钱来部分资助他在维尔京群岛的业务。”
布莱克先生是长期的社交和商业相识 爱泼斯坦先生因联邦性交易指控被捕后于 2019 年自杀。 受害者的律师估计，爱泼斯坦是一名大学辍学生，几乎没有接受过税务和遗产工作方面的培训，他性侵了 200 名年轻女性，其中许多是青少年。
参议院委员会于 2022 年 6 月通过致阿波罗的一封信开始调查布莱克先生，然后向曾为布莱克先生工作的两家主要律师事务所寻求信息。 律师们告诉委员会，他不愿意回答有关向爱泼斯坦先生付款的问题。
布莱克先生的律师确实提供了一些关于几家授予人保留年金信托（GRAT）的信息，这些信托成立于 2006 年，目的是让他能够以税收优惠的方式将阿波罗的股份传给他的孩子，同时让他继续从投资中赚取收入。 但怀登表示，布莱克没有向委员会提供足够的信息来确定爱泼斯坦的工作是否是合法的税收策略。
据德杰特报告称，从 2014 年开始，爱泼斯坦据称帮助重组了信托基金，以避免布莱克及其家人遭受 10 亿美元的赠与税和遗产税打击。
GRAT 是一种复杂的投资工具，允许个人不断从各种资产（包括股票、房地产和艺术品）中获取收入，然后将其交给家庭成员，而无需支付通常与此类转让相关的大额赠与税或遗产税。
爱泼斯坦先生 曾经经常夸口 他是此类信托的专家，并因帮助少数富人节省税款而收取高额费用。